/* ===== 全局重置与字体 ===== */
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/* ===== 头部 ===== */
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/* ===== 通用区块 ===== */
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/* ===== 卡片网格 ===== */
.card-grid {
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.card-grid .card {
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.card-grid .card h4 { font-size: 16px; font-weight: 600; color: #0b1e2e; margin-bottom: 8px; }
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/* ===== 高亮框 ===== */
.highlight-box {
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/* ===== 讲师 ===== */
.lecturer {
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/* ===== 表格 ===== */
.table-wrap { overflow-x: auto; margin: 16px 0 6px; border-radius: 16px; border: 1px solid #e8edf4; }
.table-wrap table { width: 100%; border-collapse: collapse; font-size: 14px; min-width: 600px; }
.table-wrap table th {
background: #f0f4fa; font-weight: 600; color: #0b1e2e;
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.table-wrap table td {
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/* ===== 主办方 ===== */
.org {
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/* ===== 底部 ===== */
.footer-note {
margin-top: 40px; padding-top: 24px; border-top: 1px solid #e8edf4;
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/* ===== 响应式 ===== */
@media (max-width: 760px) {
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.container { padding: 0 18px 30px; border-radius: 16px; }
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.card-grid { grid-template-columns: 1fr; }
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.header h1 { font-size: 22px; }
.lecturer .info .name { font-size: 20px; }
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《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
杭州市文一西路522号西溪科创园8幢
60人
转眼年中刚过，财务年中关账梳理已提上日程！财务做账结账前要重点对照汇算清缴相关要求提前自查，加上近期一波波税收新政陆续发布，最新的汇算清缴口径和实操要求，你都梳理清楚了吗？
由于会计和税收在核算目的、核算口径、计量方法和时间上都有较大区别，从而使得同一企业在同一时期按会计方法计算的税前会计利润与按税法规定计算的应税利润之间存在差异，这种差异的调整成为所得税汇算清缴工作的重要一环。本课程拟对这种差异的原因、性质、内容及会计处理方法进行探讨，以便为所得税汇算清缴提供有益的参考。
收益一
洞悉金税四期严监管下数据比对、发票、业务真实性等汇算清缴涉税风险。
收益二
掌握企业年末关账全套流程，做好自查、发票、备案、往来及盘点前置准备。
收益三
系统排查资金、往来、存货、资产等账务隐患，规范年末账务处理。
收益四
吃透税会差异、视同销售、新收入准则等纳税调整要点，合规填报汇算。
收益五
精通借款利息、研发费用加计扣除、职工薪酬等高频难点涉税处理，合法节税、降低稽查风险。
一、严监管环境形势给企税汇算带来的挑战
单元收益：识别金税四期下的数据比对及风险
- 金税四期下税税数据比对风险
- 税务申报及非税数据比对风险
- 发票瑕疵及业务真实性风险
- 业务模式的实质与形式认定风险
二、企业年末关账前常规准备工作
单元收益：掌握关账全流程与前置准备
- 年前自查及数据收集整理
- 业务进度状况跟踪与催告
- 检查发票的取得、勾选与开具
- 备案或报批事项的结账前准备
- 往来对账、实物盘点前准备工作
三、具体关注的关账前账务与业务
单元收益：系统排查资金、往来、存货、资产等账务隐患
- 资金类问题
- 往来类问题
- 存货类问题
- 资产类问题
- 其他类科目的时点状况问题
四、税会差异及视同销售收入汇算清缴调整内容
单元收益：吃透税会差异与视同销售纳税调整要点
- 投、分、换、抵、赠
- 与增值税口径区别
- 新收入准则下收入确认的变化
- 买送行为及货物赔偿
- 取得其他经济利益及商业实质
五、重点的影响损益的汇算清缴难点问题
单元收益：精通借款利息、研发费用加计扣除、职工薪酬等高频难点涉税处理
（一）资金借贷面面观
- 非关联方借款利息的形式
- 关联方借款利息对债资比的要求
- 集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷
- 不符合独立交易原则的特别纳税调整
- 股东财产抵押的费用及借款的财务顾问费
（二）研发费用的加计扣除
- 研发费用的扣除比例
- 高新认定与加计扣除的差异
- 税收优惠的叠加
- 加计扣除不包括的七项活动
- 委外研发的加计扣除
（三）职工薪酬涉税
- 工资薪金涉税调整
- 教育经费涉税调整
- 福利费涉税调整
- 工会经费涉税调整
- 公积金及补充养老保险
资历背景：
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州博扬税务师事务所有限公司 所长
授课风格：
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
授课经验：
中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育、华东理工大学、成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件、中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟、浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工、神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团、中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区、中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动等企业
杭州光华赋能教育科技有限公司，脱胎于杭州时代光华教育发展有限公司，创立于2003年，是国内较早创建的管理培训与咨询机构之一，见证了中国创业创新的历史进程。
光华作为专业的企业赋能机构，本着“用科学经营助推企业高质量发展”的使命，长期致力于为创业者保驾护航，陪伴企业茁壮成长，培养职业化的企业管理人才和员工。成立20年间，光华先后创设了十余种企业培训、咨询和软件产品，一路陪跑初创期企业、成长期企业、发展期企业、上市期企业，为其提供了全流程、多方位、系统性的启发和帮助，既帮助企业解决问题，达成目标，业绩增长，也帮助企业沉淀出一套好方法、好体系，陪伴企业实现从野蛮生长到科学经营的华丽蜕变。
20年间，光华累计开设近3000堂“光华公开课”，累计面授学员超22万人次，服务各类企业18000余家，与300多家企业达成战略合作并共建企业商学院，为60多家准上市企业开启“企业陪跑计划”并进行上市前的管理体系辅导，是万千企业成功的幕后英雄，也是为创业者披荆斩棘的陪跑伙伴。
成立至今，光华已多次获得浙江省乃至全国性企业服务、管理咨询和企业培训等方面的荣誉嘉奖，从2021年起，被浙江省经济和信息化厅遴选为浙江省服务“专精特新”中小企业公共服务示范平台，同年，公司创始人方永飞先生被特聘为“浙江省企业管理现代化对标提升工程专家”。
近十年，光华做到发展与创新兼顾，专业化与数字化并重。重点投资企业数字化赋能领域，坚持陪跑企业逐步实现数字化转型升级，重新定义数字时代的企业增长，尤其在“数字化+管理”与“数字化+学习”领域取得显著成果，绩效飞轮®、微学®SaaS等软件备受客户好评。同时，光华创新研发模块化、轻量化的企业咨询服务“光华微咨询”，周期短、见效快、费用低，以高性价比、高落地成功性赢得了客户的青睐与高度认可。
从2023年起，光华升级并推出了“管理陪跑”“人才陪跑”“BLM数字化陪跑”三大战略级业务，集中光华战略资源重磅落地企业BLM科学经营™战略共建，“G100”“G1000”成为头部企业、准头部企业高质量发展的标杆阵地。
未来，光华将继续坚持“以客户为中心，守正创新，团结高效”的核心价值观，大力发展以软件为主，以培训和咨询为辅的“一体两翼”业务生态，重新定义企业的增长，用科学经营助推企业高质量发展，陪伴更多创业者从0到1、从1到10、从10到100，成为创业者信赖的陪跑伙伴！
| 参课费用 | 说明 |
|---|---|
| 光华商学院学习券 | 6张/人 |
| 现金票 | 4980元/人 |